陈忠海，本刊专栏作家、文史学者，长期从事金融工作，近年来专注经济史、金融史研究，出版《曹操》等历史人物传记8部，《套牢中国：大清国亡于经济战》《解套中国：民国金融战》等历史随笔集6部，发表各类专栏文章数百篇。
商业伦理是商业活动中人与人的关系和活动规范，其作用是在商业领域里建立起与正义、道德相一致的理想秩序，促进商业的良性和持续增长。与契约、律法所形成的“硬约束”相比，商业伦理代表的“软约束”所调节和适用的范围更加广泛。
财自道生
经商的目的是取利，中国古人对此并不讳言。孔子说“富与贵， 是人之所欲也”，《史记·货殖列传》说“天下熙熙，皆为利来；天下攘攘，皆为利往”，如果否定对财富的追求，其实也就没有商业活动了。但是，古人对“利”有着丰富的认识，认为并不是任何“利” 都可以追求，更不能为了逐利而不惜一切手段。在古人的商业伦理观中，首要的一条就是重义轻利。
一般认为，“义”的概念最早出于《管子·牧民》。《管子》提出“四维不张，国乃灭亡”，什么是“四维”呢？《管子》认为： “一曰礼，二曰义，三曰廉，四曰耻。”繁体的“义”字由“我” 和“羊”构成，是一个会意字， “我”的本意是兵器，在此表示仪仗，“羊”在此表示祭品，综合起来，“义”就是代表正义、威仪， 引申为合乎道德的行为或道理，指的是那些应该做的事情。
“义”与“利”看似矛盾， 但在古人看来二者又紧密不可分， 古人常说不能“见利忘义”“唯利是图”，应该“仗义疏财”，这为商业活动赋予了强烈的道德含义。中国古代商业伦理对“义”的追求与重视，可以从商人们的关公崇拜中看出来。关羽是三国时代名将，作为军事将领，他真实的战绩其实并不突出，曾战败被俘，最终因战败而被杀。但人们更喜欢关羽“千里走单骑”的故事，认为他面对唾手可得的荣华富贵不要，一心追随处于事业低谷的刘备，这正是忠义的表现。“义”成为人们尊崇关羽的原因，商人们把关羽视为“武财神”，看中的也是他身上的“义”。明清时代，一些关帝庙里还设有戏台，那些在经商中有违背义理的商人被商会、行会等处罚， 其中的一项处罚就是要出钱在关帝庙的戏台上请大家看关公戏，给自己补上“义”这一课，同时也教育其他商人。
《易经》里有一句话：“利者，义之和也。”在长期经商活动中，商人们总结、流传着许多商业谚语，如“仁中取利真君子，义内求财大丈夫”“利从诚中出，誉从信中来”“君子爱财，取之有道”“买卖不成仁义在”等。清代著名徽商舒遵刚经商之余喜欢读儒家典籍，善于把书中义理运用于经商，他说：“生财有大道，以义为利，不以利为利，国且如此，况身家乎？”另一位徽商李大皓告诫继承者“财自道生，利缘义取”，他们商业上的成功，与坚守“义”、崇尚“道”的商业伦理观有很大关系。
重信守诺
商业活动离不开契约，但并不是所有商业行为都能用契约一一约束，契约无法覆盖的地方，还需要伦理道德等加以充实。与西方商业伦理观不太一样，中国古代商人们更看中信用，这与长期以来深受儒家文化的浸润有关。在儒家看来， 信用是最基本的人格基础，孔子说“人无信不立”“人而无信，不知其可也”，孟子提出“五伦”的概念，视为做人的5种基本伦理道德标准，“朋友有信”是其中之一。到了荀子，则直接把是否有“信”作为区别君子与小人的标志。
古代商人深知通过诚信赢得客户的道理，《孟子·滕文公上》指出：“从许子之道，则市价不贰， 国中无伪；虽使五尺之童适市，莫之或欺。”秦末汉初名士季布以守诺著称，《史记·季布列传》说：“得黄金百斤，不如得季布一诺。”李白为之赞歌：“一诺许他人，千金双错刀。”古代成功的商人几乎都把诚信作为经商之本，秉持“诚招天下客， 信纳万家财”的经营理念。晚清时， 江南经营茶叶的商人所经营的新茶一旦过期，一定要专门写上“陈茶”二字提醒顾客。在这些商人的眼中，诚信比赚钱更重要。
近代著名晋商乔致庸总结从商经验，认为“一是守信，二是讲义，三才是取利”，他提出“人弃我取，薄利广销，维护信誉，不弄虚伪”的经商原则。1900年八国联军攻入北京，许多山西票号损失惨重，有的连账簿也付之一炬。票号的账簿是客户存款情况的原始档案，失去这些便难以正常兑付， 如果他们向外界说明遇到的难处而暂停兑付，于情于理也说得过去。但以“日升昌”为代表的一批山西票号毅然决定，只要客户能拿出存款凭证，在无法核实的情况下也给予兑付，无论金额大小。此举无疑存在巨大风险，但“日升昌”等票号认为守信才是自己的命脉所在， 当时国家尚未建立起基本的金融体系，票号没有国家力量可供依赖， 唯有绝对诚信才能赢得客户。“日升昌”等山西票号的做法后来也得到了回报，战乱过后他们的分号在各地陆续开张营业，人们都放心大胆地把钱存进去，朝廷也把越来越多的金融业务交给他们做，生意更加兴旺了。
和厚生财
除了“义”与“信”，传统儒家思想还强调“礼”与“和”。孔子倡导“和为贵”，孟子认为天时、地利、人和之间的关系是“天时不如地利，地利不如人和”，认为“得人心者得天下”。儒家文化中“礼”与“和”的思想也深刻影响着商业伦理观的塑造，古代商人们喜欢说“和厚生财”。和气不是对顾客一味的圆滑和讨好，而是对顾客的尊重，这一点与“一切以客户为中心”的现代经营理念相吻合。
在儒家文化影响下，自古以来中国社会就充满着深厚的人情味， 理与法之外还有情，合理、合法的事情如果不合情，依然难以行得通。所以，善于经商的人都重视商业活动中的情感因素，把儒家文化中的“礼”“和”作为经济活动的润滑剂，提倡尊重顾客，提倡恭敬辞让，决不能店大欺客。除了待顾客和气，还主张与店员和衷共济， 建立心理上的认同，齐心协力，共同把生意做大。
明清时期出现了许多经商指南类书籍，如《治铺格言》《治家格言》《士商类要》《为商十要》《贸学须知》《生意论》《劝号读本》《劝号谱》等，都是商人们在实践中的经验总结，内容上除强调重义轻利、诚实守信外，也大量讲到要坚持“和”的经商原则。如明代程春宇所著《士商类要》中重点讲到的就是如何立身持己、和睦宗族、孝顺父母、敬兄爱弟等，他强调“和气待人”是商人的行为准则，提出：“凡人存心处世，务在中和，不可因势凌人，因财压人， 因能侮人，因仇害人。”有“江南药王”之称的著名老字号“胡庆余堂”，在店里专门挂有两块匾：一块向外，面对的是顾客，上面写的是“真不二价”；一块向内，面朝店员，写的是“戒欺”。
强调和气、厚道，强调以此对待顾客、店员和生意伙伴，这种“和厚生财”的商业伦理观中还有一层含义，那就是买卖公平。春秋时，子产提出“市不豫贾”的观点， “贾”即价格，也就是说商品的价格让市场去决定，不要事先就确定，这是针对垄断市场、哄抬物价现象说的。在《史记》《汉书》等史籍里，“市不豫贾”“市不豫价”“市不豫贸”等文字经常出现，其意大致相同，都是强调公平买卖的，这被认为是经商应当遵守的准则之一。随着商业的繁荣，欺行霸市、强买强卖现象也不可避免，但正统商业伦理观对此持排斥和批评态度， 除了历代以来官方通过律法等加以打击外，人们从伦理道德的角度也对其进行鞭挞。
由于中国古代长期奉行“重农抑商”政策，造成了在许多时候商业活动并不活跃，商人在有的时候会受到一定歧视。提到商人，人们甚至想到的是“无商不奸”“无商不恶”。这其实是偏见，因为在中国古代并不缺乏优秀的商业文化和商业伦理，这不仅是中华传统文化的重要组成部分， 而且在当代仍具有很强的现实借鉴意义。挖掘这些优秀的商业文化和商业伦理观，对于发展经济、实现商业繁荣有着重要作用。